2026年以来，商业银行加速化解不良资产，银行业信贷资产登记流转中心的不良贷款转让公告更新频繁，百万级、千万级、十亿级不良资产包纷纷挂牌。从商业银行经营的角度看，不良资产处置的压力从何而来？商业银行在化解不良资产的过程中有哪些举措？

　　今年

　　金融监管总局披露的主要监管指标情况显示，2026年一季度末，商业银行正常贷款余额239.2万亿元；不良贷款余额3.7万亿元，较上季度末增加1742亿元；不良贷款率1.51%，较上季度末上升0.02个百分点。在不良贷款规模攀升、处置压力加大的同时，2026年一季度商业银行净息差降至1.4%，较2025年底的1.42%再次下探。

　　分机构来看，2026年一季度末，大型商业银行的不良贷款余额为15731亿元，不良贷款率为1.22%；股份制商业银行的不良贷款余额为5532亿元，不良贷款率为1.22%；城市商业银行的不良贷款余额为6520亿元，不良贷款率为1.85%；农村商业银行的不良贷款余额为8530亿元，不良贷款率为2.79%。对比2025年四季度末的情况，以上4类银行的不良贷款余额均有所增加，股份行、城商行、农商行的不良贷款率有所提高。曾刚表示，银行业不良资产呈现总量可控、结构分化明显、重点领域风险集中的特点，不良资产的经营处置能力，正在成为银行差异化竞争的新维度。

　　“银行加速处置不良资产，是外部环境变化与内部经营需求共同驱动的结果。从外部看，经济结构调整与增速放缓导致部分行业及项目回款周期拉长、回收预期走弱，银行难以单靠展期等手段消化风险，倒逼其主动出清。”中国社会科学院金融研究所副研究员李俊成表示，从内部看，加速处置不良资产是银行优化资产负债结构的战略选择。通过转让高风险、低流动性的不良资产，银行可直接压降风险加权资产规模，释放被占用的资本，为新增信贷投放腾出空间，从而更有效地服务实体经济。

　　核销是商业银行处置不良资产的传统路径，即动用贷款损失准备，将确认无法收回的不良贷款从账面上清除。2026年一季度，商业银行贷款损失准备余额为74605亿元，拨备覆盖率达203.14%，可见核销的家底殷实。不过，在净息差收窄、利润空间下降的压力下，银行需通过更多渠道化解不良资产。

　　2021年，原银保监会发布

　　2026年1月，银登中心发布

　　从处置资产的构成看，零售端不良信贷加速暴露。

　　资产证券化是银行化解不良资产的创新工具，将不良贷款信托给受托机构，转化为可在市场上流通的证券产品。

　　“银行不良资产处置呈现明显的机构分层特征，国有大行与股份制银行依托标准化债权、清晰抵押物优势，采用不良资产包批量转让模式；还可凭借高市场认可度、专业团队优势，通过不良资产证券化实现出表与资本释放。”北京大学光华管理学院院长田轩表示，中小银行受不良资产结构复杂、遗留问题多、资本缓冲不足等约束，更倾向于属地化清收或与地方资管合作，“想转难转”的困境有待解决。

　　在内外压力下，银行业通过多种方式化解不良资产，但仍面临压力与挑战。李俊成认为，银行业已逐步形成涵盖多种手段的综合处置体系，处置渠道更加多元，市场化程度显著提升，但资产质量的结构性压力未根本缓解，零售信贷领域的风险仍处于释放期。

　　银行应如何破局？“从内部来看，银行不良资产管理能力的提升，关键在于夯实自身专业化经营基础。银行不应将不良资产管理停留于事后被动处置，而应将风险管控前移，构建贯穿贷前、贷中、贷后的全生命周期管理机制，以主动经营思维替代消极清收导向，从源头压降风险、在过程中创造价值。”曾刚表示，有条件的银行不应仅将自身定位为不良资产的被动持有者，而应主动成为特殊资产生态圈的节点，与资产管理公司、特殊资产投资人、资产服务商、产业投资人、司法与拍卖渠道、律师事务所、评估机构、会计税务顾问等各类专业主体深度协作，形成分工明确、利益共享、风险共担的处置合力。

　　今年

　　6月份，金融监管总局发布2026年规章制定工作计划，预备制定金融资产管理公司管理办法，这将与此前的

　　“建议加快完善估值定价、信息披露、司法协作等基础设施，进一步降低交易成本，提升市场透明度与定价公允性。同时，强化地方政府属地责任，加快司法处置效率，打通中小银行不良处置的‘最后一公里’。”田轩表示，当科技赋能成为行业共识，建议通过人工智能、大数据等技术，优化不良资产估值与尽调流程，引导银行分类处置不同类型不良资产，平衡短期损失与长期价值。

　　特别

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